企业所得税怎么做账
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汇算清缴企业所得税怎么做账
1、企业应纳税所得额大于已预缴的税额： 在汇算清缴后，发现应补所得税时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 企业缴纳税款的时候： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 在调整未分配利润时： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、企业应纳税所得额小于已预缴的税额： 在汇算清缴后，发现多缴所得税时：...
日期：2025-10-15 -
去年企业所得税如何记账
1、计提去年企业所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、缴纳去年企业所得税： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、结转利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 计提去年企业所得税然后缴纳，应当通过“以前年度损益调整”科目以及“应交税费”相关二级科目核算...
日期：2025-10-15 -
小微企业减免的所得税怎么做账
1、企业计算减免后缴纳所得税的，其账务处理为： 将减免后的所得税进行计提时： 借：所得税费用（实际应缴额） 贷：应交税费——应交企业所得税 实际缴纳所得税时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、企业缴纳所得税后，收到所得税退税的，分录为： 借：所得税费用（红字）（减免部分） 贷：应交税费——应交企业所得税（红字）（减免部分）...
日期：2025-10-15 -
企业所得税汇算如何做账
1、企业所得税汇算并进行计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 2、企业在所得税汇算工作完成后缴纳税额时： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 企业所得税汇算并进行计提，然后在所得税汇算工作完成后缴纳税额时，可以通过“所得税费用”科目以及“应交税费”相关二级科目进行处理...
日期：2025-10-15