计提所得税费用
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计提所得税费用怎么算
计提所得税费用的算法是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%)，其中应纳税所得=税前会计利润（即利润总额）+纳税调整增加额-纳税调整减少额。所得税是按月计提还是按季度计提，首先看该企业是如何申报所得税的，如果是月申报就当月计提，如果是季度申报就季度计提。这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税...
日期：2025-10-22 -
计提所得税费用的会计分录怎么写？
所得税费用一般不等于当期应交所得税，而是当期所得税和递延所得税之和，计提所得税费用的会计分录要怎么写？ 计提所得税费用的会计分录 计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 上缴时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款／库存现金 月末结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 所得税费用怎么理解？...
日期：2025-10-15 -
计提所得税费用如何做账务处理？
企业计提所得税费用时，一般设置所得税费用科目，应交税费——应交所得税科目进行有关会计核算，相应的账务处理怎么做？ 计提所得税费用账务处理 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 涉及到递延所得税的： 计提时 借：所得税费用 递延所得税资产(或贷方) 贷：应交税费——应交所得税 递延所得税负债(或借方) 缴纳时 借...
日期：2025-10-15 -
计提并结转所得税费用如何写会计分录？
企业所得税是每一个企业都要核算的税种之一，核算企业负担的所得税一般通过所得税费用科目进行核算。那么计提并结转本月所得税费用时，具体的会计分录怎么做？ 计提并结转所得税费用的会计分录 一般来说，企业的所得税是按季度来计提的，在计提的时候，企业根据本期的利润金额乘以对应的税率，确认应纳所得税金额，做如下分录： 计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时...
日期：2025-10-15